——2020年9月27日在市十八届人大常委会第三十一次会议上

市审计局局长  杨修常

主任、副主任、各位委员：

受市政府委托，现向市人大常委会报告2019年度市级预算执行及其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《审计法》及相关法律法规和年初审计项目计划，市审计局组织开展了2019年度市级预算执行及其他财政收支情况审计。审计中,认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和讲话精神，按照省、市委审计委员会工作部署要求，围绕我市“五闯五攻五样板”行动攻坚、经济安全和财政资金规范高效运行，反映和揭示经济社会运行中的风险隐患，在推动党中央政令畅通、助力打好三大攻坚战、维护财经秩序、保障和改善民生、推进党风廉政建设等方面发挥了重要作用。现将审计结果报告如下：

2019年，在市委、市政府的正确领导下，各部门认真执行市人大批准的财政预算，加强统筹管理，持续深化改革，预决算管理水平不断提高。市级一般公共预算收入430992万元，加上转移性收入692114万元，收入总计1123106万元；一般公共预算支出701127万元，加上转移性支出及债务还本支出421979万元，支出总计1123106万元；政府性基金收入891585万元，支出891585万元；社会保险基金收入677762万元、支出464797万元。

从审计情况看，市级预算执行及其他财政收支情况总体较好，财政运行比较平稳。财政及有关部门，强化收入征管，财政保障能力得以提升,市级税收收入占一般公共预算收入72.73%，较上年增加1.08个百分点;落实积极财政政策，全年共减税降费13.1亿元;优化支出结构，压减一般性支出，保障重点民生支出,市级各部门“三公”经费支出同比下降3.67%,市级民生支出同比增长7.53%。

一、市级预算管理审计情况

重点审计了预算编制和资金分配、预算执行和管理、财政及内控管理等情况，审计发现的主要问题：

（一）预算编制和资金分配方面

1.预算编制不完整。市财政局2019年度按照要求，编制了一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算，但未单独编制国有资本经营预算(市财政局在2020年度预算中已编制)。

2.预算编制不够细化。部门预算支出中，有328项资金年初未落实到具体部门，占市级部门预算总支出的15.69%。

3.资金分配不及时。2019年底，未分配到部门单位指标28710.62万元；上级专项资金下达不及时。

（二）预算执行和管理方面

1.部分项目预算执行率低。截至2019年底，2018年市财政下达的预算指标中，仍有136个项目未完全执行，占预算总额的2.86%；2019年市财政下达的预算指标中，尚有311个项目预算执行率不足50%。

2.部分存量资金盘活不到位。未盘活2年以上存量资金7965.89万元；当年安排使用的存量资金，年末再次结余涉及21个项目。

3.预算绩效目标管理覆盖率偏低。2019年，市财政批复支出绩效目标预算项目110个，指标金额29676.58万元，实行预算绩效目标管理的项目总体比例偏低。

（三）财政及内控管理方面

1.未及时收回财政借款19185.78万元。截至2019年底，市财政尚有向3家企业出借的财政资金19185.78万元未收回。

2.未按照教育费附加规定用途安排支出，造成挤占教育费附加5099.35万元。

3.扩大土地出让金支出范围43016.73万元。2019年，市财政在国有土地使用权出让收入中，超范围安排支出43016.73万元。

二、部门预算执行审计情况

对市一级预算单位实行预算执行审计全覆盖，现场核查了市自然资源局、市卫生健康局等16个一级预算部门及部分二级预算单位，并对6个部门开展重点审计。审计结果表明，2019年市级各部门加强预算执行，预算管理情况总体较好。但也发现一些问题：

（一）预决算编报方面

预算编报不真实。2019年项目支出预算草案中，编报“停车场租赁费”120万元，实际为30万元，市财政按照预算草案予以批复，超出实际90万元。

（二）预算管理方面

1.财政收入征缴不及时121.33万元。应征未征10家企业水土保持补偿费91.33万元；已征未缴罚没收入30万元。

2.无预算支出179.88万元。三个部门无预算列支“三公经费”及会议费、培训费等五项经费179.88万元。

3.超预算支出7.5万元。市应急局超预算列支五项经费7.5万元。

（三）部门存量资金管理使用方面

财政资金沉淀。三个部门单位部分项目连续2年执行率不足50%，涉及财政资金3520.25万元。

（四）资产管理方面

1.资产底数不清。存在账实不符问题，如市公安局交警大队实有车辆比资产管理系统记录多5辆。

2.资产划转不及时。机构改革后，部分单位未及时办理资产划转手续。

3.出租出借资产未经审批。29个单位出租出借资产实现收入1346.66万元，未经财政部门审批。

对审计指出的问题，相关部门单位根据审计意见和决定，积极落实整改，各项工作得到有效推进。

三、专项审计和审计调查情况

（一）人防异地建设费征收管理情况专项审计。对2013年1月至2019年8月人防中心异地建设费征缴管理情况开展审计，涉及26个项目，建筑面积30.29万平方。审计发现，18个项目欠缴异地建设费20049.34万元。通过督促整改，截至2020年8月底，已有9个项目全部落实整改，补缴入库金额7774.79万元；其余项目已申请或已进入法院强制执行程序。

（二）脱贫攻坚政策措施落实及资金管理使用情况审计调查。围绕“两不愁、三保障”工作要求，对脱贫攻坚政策落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目运营管护等情况进行了审计。发现以下问题：救助政策落实不到位。290名残疾人未单独落实低保政策；1160名残疾人未落实或降低标准落实生活及护理补贴；已实施家庭无障碍改造的重度残疾人仅占应实施总数的31.65%。救助补助资金审核不严。3个镇4户存在重复申请危房改造资金的现象。信息系统数据更新不及时。33名已死亡建档立卡贫困人员，未作自然减少处理；133名残疾人未作“残疾”标注。

审计期间，相关部门、镇街积极整改，符合单独落实低保政策的残疾人已纳入低保，符合政策的657名残疾人已落实或足额兑现生活及护理补贴，建档立卡贫困人员信息得到更新。

（三）城区停车位（库）管理使用情况专项审计调查。为推动城市管理，助力文明城市创建，对我市城区停车位（库）管理使用情况开展了专项审计调查，并抽查了34个居民小区。审计发现的问题：1.现有停车位数量不足。城区停车位与机动车保有量比约为0.69:1，难以满足实际需求。2.小区停车位（库）空置率高，未得到有效利用。审计抽查的小区中，空置率超过50%的小区有5个。3.部分小区停车位规划建设数量少、标准低。审计抽查小区规划建设户均停车位（库）数量0.57个，平均2户拥有1个车位，与停车需求不相适应。4.公共区域停车位分布不够合理、不均衡。5.停车场、停车位智能化管理水平不高，存在较大提升空间。市政府领导高度重视审计查出问题，责成有关部门研究解决。

四、2018年度市级预算执行及其他财政收支审计发现问题整改情况

对于上一年度审计查出的问题，截至2020年6月底,基本得到整改。财政等责任部门采取清理回收财政资金、统筹使用结转结余资金、加强预算单位支出规范性监管等方式，逐一落实整改。制定完善相关规章制度5项，逐步形成问题整改长效机制。

五、审计建议

（一）加强预算精细化管理，提升财政资金使用绩效。完善预算编制、执行与绩效管理的衔接机制，进一步扩大预算绩效管理覆盖面；牢固树立过“紧日子”思想，持续优化支出结构；做好项目推进和资金拨付，建立存量资金定期清理制度。

（二）深化国有企业改革，促进国有资本高效运行。建立完善国有企业债务动态监测机制，切实防范债务风险；增强制度约束，严格监督考核，提升国有资本经营收益，确保国有资本保值增值。

（三）强化民生领域监督，持续保障和改善民生。聚焦就业、住房、医疗、教育、社保等重点领域，压实监管责任；着力增强惠民政策的持续性、协调性，巩固脱贫成果，推动经济社会健康发展。

主任、副主任、各位委员，市审计局将在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，依法全面履行审计监督职责，聚焦重大政策落实、财政资金绩效、民生资金项目、国有资本运营、重大风险防控等重点，做好常态化“经济体检”，为建设“美德滕州、文明滕州、富强滕州”作出更大贡献！