2015年，市审计局在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，认真学习贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，学习贯彻国务院《关于加强审计工作的意见》，落实审计署、省厅一系列工作部署，积极开展“审计能力建设年”活动，认真履行审计监督职责，在维护财经秩序、促进依法行政、推进廉政建设等方面发挥了重要作用，高质量、超额完成了各项工作任务。被审计署评为“全国审计宣传工作先进单位”，被省人社厅、省审计厅、省公务员局评为“全省审计系统先进集体”，先后被省审计厅评为“全省审计宣传工作先进单位”、“全省审计网站宣传工作先进单位”，被枣庄市评为“枣庄市级文明单位”、“枣庄市三八红旗集体”、“枣庄市审计系统先进集体”；被滕州市委、市政府授予“全市目标考核工作先进单位”等荣誉称号14项。26名机关干部受到上级表彰奖励，其中，2人被评为“全国审计宣传先进个人”，1人被省委组织部、省审计厅评为“第四批省管领导干部经济责任审计先进个人”，1人被评为“枣庄市科学发展综合考核先进个人”（三等功），先后有19人次被记三等功、嘉奖。1个审计项目获省审计厅表彰，1篇论文获省内审协会表彰。

一、依法忠诚履职，服务经济社会发展 

认真贯彻落实党中央、国务院和省市有关加强审计监督的决策部署，围绕“反腐、改革、法治、发展”，按照市委市政府确定的工作目标，全面落实各项审计任务，依法独立行使审计监督权，服务全市经济社会发展大局。截至目前，全局实施审计项目89个，其中：预算执行审计10个、经济责任审计11个、决算审计3个、专项审计（调查）5个、地税延伸企业审计10个、财务收支审计14个、稳增长等政策措施落实情况跟踪审计18个，市委市政府交办审计事项18个；参与实施上级审计机关审计项目15个，配合有关部门开展专项检查或参与维稳工作10余项，审计直接促进增加市镇级财政收入19595.07万元，促进完善内部控制制度22项，在推进中央八项规定精神贯彻落实、加强廉政建设、推进重点工作和化解社会矛盾等方面发挥了积极作用。

一是围绕经济社会稳步发展，加强政策措施落实情况的跟踪审计。自去年9月份以来，按照审计署统一部署和省市审计机关下发的具体方案，对国务院“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实情况进行跟踪审计，涉及24个方面72项政策措施，重点检查和反映在政策落实上存在的“最先一公里”和“最后一公里”问题，促进政策措施落到实处。今年，按照审计署、省审计厅部署，共完成了“健康服务业政策措施落实情况”、“加快发展养老服务业政策措施落实情况”、“加快城市基础设施建设政策措施落实情况”、“实行精准扶贫、减少农村贫困人口政策措施落实情况”、“ 促进信息消费政策措施落实情况”等18个专题的审计。按照省厅统一部署，开展政府拖欠工程款、购建职工住房情况审计调查。

二是围绕确保政府预算体系完整统一，加强财政财务审计。重点分析审查预算、国库集中收付、政府采购、非税收入、专项资金等管理情况，深入推动财政改革，优化财政支出结构，提高财政资金绩效。同时，加强了对“三公”经费和会议培训费使用、津补贴发放、机构设置和编制使用、楼堂馆所建设等方面的审计，促进增收节支，推动中央八项规定精神的落实。先后对10个部门开展市级预算执行审计，开展财务收支审计14个、镇街财政决算审计3个。审计发现财政部门存在滞留预算收入、预算支出进度不均衡、专项资金拨付不及时、公务卡结算制度执行不力、预算编制欠细化等问题，市地税部门存在少征及延缓征收税款、对委托代征单位管理不到位、对部分延缓申报缴纳税款的纳税人未加收滞纳金等问题。

省审计厅在今年的财政预算执行审计工作中，实行了“省、市、县三级审计机关数字化联动审计”新模式，对全省性的财政供养人员信息与财政、编制、工商、税务、公安等系统电子数据进行归集和审核，通过跨部门、跨行业关联分析，锁定疑点，由各市县审计机关分别进行核查并上报结果。①公职人员出资办企业或在企业兼职疑点审计核查情况。省审计厅下发“公职人员出资办企业或在企业兼职疑点”，共涉及我市255人。经审计核查发现有134名公职人员出资办企业、在企业兼职或虚假出资。市审计局就该项工作向市委组织部主要领导作了汇报。市委组织部门非常重视，召开专题会议，部署对全市公职人员出资办企业或在企业兼职情况进行深入清理，并将财政供养人员与工商信息作进一步比对核查，将问题逐一整改落实到位。②财政供养人员领取库区移民后期扶持资金疑点审计核查情况。省审计厅下发“财政供养人员领取库区移民后期扶持资金疑点”，涉及我市人员34人。审计核查发现有24人身份已发生改变，不再符合继续领取条件，累计冒领资金10.59万元。市政府对我局提交的审计核查报告高度重视，远市长批示要求水务、财政、审计及有关镇街加强对库区移民后期扶持资金的监管，对不再符合领取条件的人员，要认真清理，将违规资金限期收缴。

三是围绕保障群众利益，加强民生审计。加大对“三农”、社保、教育、医疗等重点民生项目的审计力度，先后对部门管理的高龄补贴、低保重度残疾人生活补贴等扶残助残资金、农机补贴、粮食高产示范片建设、农产品质量安全等21项重点民生资金进行审计。坚持监督跟着资金走，从政策要求、预算安排、资金拨付一直追踪到项目，有的到村（居）、到户、到人，先后深入18个镇、43个村、120余户进行调查核实，切实解决了审计服务基层群众的“最后一公里”问题。审计发现重复申报、私存私放、重复领取高龄补贴，滞留低保重度残疾人护理补贴、违规向农户收取小麦播种机款等问题，移送镇党委政府或主管部门处理5起，各责任单位和人员均已进行了认真整改，责令退还群众资金16.5万元，维护了群众切身利益。

四是围绕优化投资结构和提高投资效益，加强对政府投资项目审计。加大对征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用等重点环节的审计监督。今年以来，按照市委、市政府安排，重点对曹煤公司搬迁级索镇前后韩压煤村庄项目、保障性安居工程、任村社区项目、鲁东区域城中村改造项目等建设项目进行跟踪审计，有效推进了民生工程项目建设。目前，正在实施国家儿童青少年健康成长园建设工程项目审计（计划投资额4亿元）。

五是服务中心工作。①参与配合上级审计机关项目15个，其中：选派6名审计骨干参与省审计厅组织的审计项目11个，配合枣庄市局开展农村饮水安全工程、县级公立医院改革情况专题审计，开展市工商局任中审计、市公安局离任审计等。②按照市委、市政府安排，开展专项审计18项。主要是：配合市政府对亿丰广场项目进行帮包；配合市纪委开展中央八项规定落实情况专项检查；配合市委组织部开展党费检查、五星级党支部评定工作；配合市委政法委等部门，参与金荷花大厦金融风险化解处置工作，成立审计组对姚庄社区、金达煤矿、刘村煤矿、塔寺南路棚户区改造项目、善国苑社区开展资产负债损益审计；联合财政局等部门对红荷湿地景区进行审计交接；做好对省审计厅实施的王忠林书记经济责任审计发现问题整改落实工作，配合国土部门抓好了审计署土地出让金收支审计发现问题整改落实工作，在推进重点工程建设、化解社会矛盾和维护稳定等方面发挥了审计应有的作用。

二、创新经济责任审计工作，促进领导干部依法科学履职

紧盯领导干部权力运行和责任落实，以领导干部在经济活动中的“责任”为主线，突出“认责、履责、负责、问责”四个环节，组织实施经济责任审计，形成对领导干部权力运行的“闭合”式监督。今年以来，配合组织部门，对12个单位的16名领导干部办理了离任交接工作，已完成经济责任审计11项，涉及领导干部15名。

一是实行任前告知，明晰权责边界。建立“红线”告知制度。联合纪检（监察）、财政等部门，整合政策资源，组织编印《滕州市领导干部财经管理“红线”手册》，向全市各级领导干部和纪检（监察）、财政（财务）、审计等专业人员赠阅，让广大领导干部特别是一把手，明晰权责边界，依法履职尽责，强化法治思维和底线意识，引导领导干部树立正确的权力观和政绩观，筑牢思想“拦水坝”。

二是创新任中审计，促进履职尽责。着力提高任中审计比重，实行任期内轮审制度、党政主要负责人同步审计，前移审计监督关口，增强审计的时效性，形成对权力运行的跟踪监督。区分不同情况，合理确定任中审计的重点对象。一是突出对人权、财权、事权集中的单位和关键岗位的领导干部，以及群众反映问题集中、述职述廉民主测评满意率低的领导干部的重点监督，及时安排审计。二是对新任单位主要负责人“任初”阶段适时安排任中审计，帮促“新手”规范财政财务管理，尽快成为“行家里手”。三是实行“N-1”模式，对临近任职届满的单位主要领导干部进行审计。

三是办理离任交接，界定任期责任。全面施行领导干部离任交接制度，对任期各项经济责任事项进行全面交接。交接事项包括：贯彻执行上级重大经济方针政策及决策部署情况、相关目标责任制完成情况、重大经济决策情况、预算执行及其他财政财务收支情况、政府投资项目研究决策及管理情况、机构设置及编制管理情况等。4月份、11月份，我市部分领导干部调整后，我局立即配合市委组织部对12个单位的16名党政主要领导干部全部办理了离任交接工作。领导干部通过面对面沟通、“手把手”交接，使各项重点工作得以落实推进，特别是各单位重要的工作思路、重要事项、重大工程，能够实现“一张蓝图绘到底”，保持了工作的连续性，避免了“新官不理旧账”。同时，能够使接任领导尽快熟悉情况，对承接的责任在思想上早到位，尽快进入角色，准确把握重点和难点，少走弯路、减少失误，避免不必要的损失浪费，使工作过渡得更加平稳有序。

四是突出问题整改，失职追责问责。将审计发现问题整改工作放在突出位置来抓，按照“审计--整改--规范—提高”的工作思路，建立了现场整改、跟踪整改、约谈整改、督办整改“四位一体”的审计问题整改工作新机制。探索建立对审计发现问题“立项整改”和整改销号制度，把7月、12月确定为“审计问题集中整改月”，共列出整改事项39项，限期整改到位后逐一销号，有效遏制“屡审屡犯”问题，巩固审计成效。同时，建立健全了审计问责制度，形成用权必监督、失职必问责的制约机制，有效发挥审计威慑作用。通过抓整改，巩固审计成果，助推长效机制形成。

三、开展“审计能力建设年”活动，提升审计工作整体水平

为全面提升审计工作整体水平，积极适应审计新常态，继开展“审计质量提升年”、“审计创新年”活动后，今年部署开展了“审计能力建设年”活动，注重将审计文化软实力建设融入审计能力建设之中，找准审计队伍建设、审计业务工作与审计文化建设的结合点和着力点，增强新形势下驾驭审计工作的能力，加快推进审计职业化建设，不断提升审计服务能力和水平。

（一）强化审计教育培训，提升审计业务能力。以建设学习型机关为重点，不断强化学习理念，大力倡导学习之风，为审计文化建设提供保障。①建立机关交流制度。要求审计人员外出学习培训或参与上级审计机关组织的大型审计项目后，在学习会上交流汇报培训或参加审计项目的主要收获，实现“一人学习，众人受益”。②实施“双资格”培养工程。目前，全局拥有中高级资格27人、占67.5%。鼓励支持审计人员通过学习考取审计、会计、工程、计算机、法律等相关专业技术资格，具备至少2项专业技术资格，今年先后有15名同志报名参加有关专业技术资格考试，已有4人新考取相关技术资格。③积极参加上级培训活动。先后参加审计署、省审计厅组织的市县审计局长培训班、“新常态新作为”研讨班、计算机审计培训班、新闻写作培训班等9人次。④组织开展工程审计专项培训。历时一年多时间，委托青岛理工大学授课，利用周五、周六时间，对工程造价、工程管理、工程计量与计价等12项专业课程进行了培训，累计171个学时，实现了“五懂”的目标，即看懂图纸、看懂预决算、看懂合同、懂工程计量、懂造价，满足了工程审计工作需要。⑤开展重点工程项目集中调研活动。采取现场调研与观摩学习相结合的方式，工程项目以政府投资项目为主，主要包括保障性安居工程、棚户区改造工程、生态环境保护工程、城市基础设施建设、重大民生工程等方面。重点对项目建设成果进行观摩，对稳增长等政策落实情况进行审计调查，关注项目的资金投入、工程审批、建设进度和工程质量等情况，使审计人员拓宽了视野，加深了对全市经济社会发展状况的了解，为积极推进审计监督全覆盖奠定了良好基础。

（二）加强审计信息化建设，提升计算机审计技术应用能力。制订了审计信息化发展2015-2017三年行动计划，积极推进计算机审计，提升审计效能。今年，重点优化和完善了审计专网，提高专网运用率，确保信息安全快捷传递和信息资源共享；建立了门户网站，扩大对外宣传力度，增强审计工作透明度；要求对会计电算化的被审计单位全部运用现场审计实施系统开展审计；培养计算机审计专业人才，先后选派3名同志参加审计署、省审计厅组织的计算机审计培训。目前，我局已有4人通过了省计算机审计中级考试。

（三）严格审计质量控制，提高规范审计能力。突出源头控制，把严谨细致的工作作风和审计质量生命线意识贯彻到审计工作全过程。细化审计实施阶段管理，强化法制审理工作，优化审计调查取证方式，实行审计业务会议前逐级复核审理审计报告制度；实行审计执法过错责任追究制度，严格执行审计保密制度，对出现重大审计质量问题或泄密问题的，严格追究责任。加强对审计质量的监督检查，7月份开展了审计项目质量年中检查活动，为年底开展优秀审计项目评选工作奠定了基础。

（四）积极推动审计创新，增强审计事业发展源动力。坚持创新强审，大力推进审计创新工作，实现审计工作新跨越。①通过创新审计内容、项目组织管理方式和审计技术方法，拓宽审计领域，提高审计覆盖面，加大对资产、资源、政策、权力的审计力度。②积极倡导研究式审计，将审计理论研究任务纳入到具体审计项目中，实现审计理论研究与审计实务有机结合和相互促进。先后开展审计大讨论2次，举办“审计业务小讲坛”8次。③创新审计服务方式，对审计成果进行再加工、深加工，使审计“产品”多元化、精品化，增强审计服务的针对性，审计成果批转应用率大幅提升。去年以来，向市有关领导提交“看得懂”的“通俗版”报告、审计要情20余篇，被市主要领导批示12篇；向被审计单位提出并被采纳审计建议170余条，督促有关单位建立完善内控制度36项。

（五）完善廉政风险防控机制，提高廉洁从审能力。以开展“三严三实”活动为契机，建立以工作岗位为“点”、工作程序为“线”、全程监管为“面”，环环相扣的廉政风险防控机制，增强文明审计意识，树立审计机关良好形象，提升审计公信力。①从严落实各项公务支出规定，带头执行各项财经纪律；②推行“一书三承诺”制度，局党组与各分管领导、科室负责人签订党风廉政建设目标责任书，审计组向局党组、被审计单位作出廉洁从审承诺，被审计单位对审计报告的真实性完整性作出书面承诺；③推行审计公告制度，公开审计事项、举报监督电话等，广泛接受社会监督。

（六）夯实审计基层基础，提升基层审计能力。着力提高全市内审机构覆盖率，加强镇街审计、内部审计队伍建设，切实发挥内审职能作用，提升内审业务水平。①开展内部审计督查活动。对全市内部审计工作进行督查，督促市直主要部门（单位）建立内审制度、健全内审机构、配备专业人员，规范开展内审业务，充分发挥内审职能作用。②坚持领导干部联系镇街审计所制度。5月份，组织领导班子成员和业务科室负责人到各镇街审计所开展联系指导活动，“手把手”指导和改进审计业务，提高镇街审计业务能力。8月份，分片召开了镇街审计工作现场观摩会议、市直部门内审工作座谈会，总结上半年工作，安排下半年任务。③坚持季度例会制度。局机关实行每季度召开一次科务会制度，集中学习上级精神，研究解决重要事项；全市内审机构每季度召开一次工作例会，在调度内审工作的同时，先后开展了业务培训、经验交流、审计信息宣传写作培训，通过“聊天式”教学及时解决基层审计工作开展中的难题。

（七）建立有偿使用社会化审计服务制度，统筹利用审计力量。①建立社会中介机构备选库。通过公开竞标形式，择优建立社会中介机构备选库。对需委托中介参与审计的政府投资项目，从“社会中介机构备选库”中随机抽取，委托审计，有效解决了审计专业力量不足的问题。②建立审计人才库。初步完成了对全市256名审计人员基本信息的登记入库工作。其中：市审计局机关40人、镇街审计人员44名、内审人员172名，涉及21个镇街、35个部门、54个企事业单位。

（八）加强审计文化建设，提升审计软实力。完善标准化“审计文化书屋”阵地建设，营造“书香审计”氛围，构建学习型审计机关。目前，书屋藏书1000余册、报刊杂志300余册。充分利用书屋资源，经常开展读书演讲、讲坛论坛、心得交流、好书推荐等读书活动，已成为审计人员学习成长的加油站和良好的精神家园。同时，发挥局党组和党支部、工会、妇委会等组织作用，创建“青年文明岗”、“三八红旗手”，开展重阳节敬老爱老等丰富多彩的公益活动，增强审计干部集体意识、责任意识和奉献意识。开展“审计新常态下，我（我们）该怎么办”大讨论和“适应新常态，我为审计谏一言”活动，增强局机关的团队凝聚力。

四、2016年审计工作总体思路

2016年，我们将在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下，认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和国务院《关于加强审计工作的意见》精神，按照审计署刘家义审计长“切实履职尽责，努力打造一支忠诚、干净、尽责、担当的审计铁军”的要求，适应审计新常态，创新工作，认真履行审计职责，重点围绕稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施落实情况，以及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部经济责任履行情况进行审计，实现审计监督全覆盖，加强审计信息化建设，提升审计能力，在审计管理、审计方式、审计手段等方面积极探索，勇于实践，推动审计工作再上新台阶，更好地服务全市经济社会发展。

滕州市审计局 

2015年11月26日